Som følge af instrumenternes væsentlige betydning for afdelingernes samlede afkast og formue, vurderes
værdiansættelsen af afdelingernes værdipapirer at være det mest centrale forhold ved revisionen.
Vores revisionshandlinger rettet mod værdiansættelsen af finansielle instrumenter i de enkelte afdelinger har blandt
andet omfattet:
•
Stikprøvevis kontrol af afstemninger af værdipapirer til oplysninger fra depotbanken samt stikprøvevis
kontrol af instrumenternes værdiansættelse ved sammenholdelse med uafhængige priskilder.
Vurdering og stikprøvevis kontrol af anvendte værdiansættelsesteknikker og ledelsesmæssige skøn ved
fastsættelsen af dagsværdien af mindre likvide noterede og unoterede obligationer.
•
Den procentvise fordeling af de enkelte afdelingers børsnoterede obligationer, obligationer noteret på et andet
reguleret marked og øvrige investeringer fremgår af note i de enkelte afdelingers årsregnskaber.
Udtalelse om ledelsesberetningen samt om supplerende beretninger i henhold til Disclosureforordningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen, samt for supplerende beretninger om oplysninger i henhold til
Disclosureforordningen m.v., efterfølgende benævnt ”supplerende beretninger”.
Vores konklusion om årsregnskaberne omfatter ikke ledelsesberetningen eller supplerende beretninger, og vi
udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen eller supplerende beretninger.
I tilknytning til vores revision af årsregnskaberne er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen samt supplerende
beretninger og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen samt supplerende beretninger er væsentligt
inkonsistent med årsregnskaberne eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde
væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om
forvaltere af alternative investeringsfonde m.v.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen samt supplerende beretninger er i
overensstemmelse med årsregnskaberne og at ledelsesberetningen er udarbejdet i overensstemmelse med krav i lov
om forvaltere af alternative investeringsfonde m.v. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen
eller supplerende beretninger.
Ledelsens ansvar for årsregnskaberne
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af årsregnskaberne for de enkelte afdelinger, der giver et retvisende billede i
overensstemmelse med lov om forvaltere af alternative investeringsfonde m.v. med tilvalg af
regnskabsbestemmelserne i årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som
ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde årsregnskaberne uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne
skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af årsregnskaberne er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingernes evne til at fortsætte driften;
at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskaberne på grundlag
af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingerne, indstille
driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
dokumtnøgle:E3YVNGCWQRDO8UP-HAJ5S
Revisors ansvar for revisionen af årsregnskaberne
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskaberne som helhed er uden væsentlig fejlinformation,
uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af
sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse
med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække
væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan
betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de
økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskaberne.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere
krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under
revisionen. Herudover:
•
Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskaberne, uanset om denne
skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt
opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for
9
